2016年财政决算经吴起县第十七届人大常委会第五次会议批复，现将财政决算情况说明如下：
一、2016年财政决算情况
（一）一般公共预算决算情况
2016年，全县地方财政收入完成175888万元，占预算的70.4％，较上年下降39％，减收112280万元。上划收入完成86772万元，占预算的57.9%，较上年下降63.2%，减收149243万元;全县财政总收入完成262660万元，占预算的65.7％，较上年下降49.9％，减收261523万元。其中国税部门完成96849万元，占预算的72.1%，较上年下降57%，减收128275万元；地税部门完成77448万元，占预算的62.9 %，较上年下降48.6%，减收73194万元；财政部门完成88363万元，占预算的62%，较上年下降40.5%，减收60054万元。需要说明的是，截止2016年底，延长石油集团公司欠缴我县石油开发费7.9亿元，若足额解缴入库，全县地方财政收入可完成年初25亿元的目标任务。
地方财政收入175888万元，加上返还性收入-12437万元，一般性转移支付18804万元，专项转移支付54994万元，调入资金15158万元，债券转贷收入5768万元，上年结余860万元，收入总计259035万元。
2016年，一般预算支出248158万元，占预算的94.4%，较上年下降21.5%。一般预算支出主要项目完成情况：一般公共服务24894万元，占一般预算支出的10%，较上年下降28.4%；公共安全13228万元，占一般预算支出的5.3%，较上年增长23.3%；教育34987万元，占一般预算支出的14.1%，较上年增长8.9%；医疗卫生与计划生育20922万元，占一般预算支出的8.4%，较上年增长86.5%；农林水事务47997万元，占一般预算支出的19.3%，较上年增长13.4%；交通运输13593万元，占一般预算支出的5.4%，较上年下降57.8%(同口径统计)；城乡社区事务42439万元，占一般预算支出的17.1%，较上年下降45.3%；国土资源等事务7980万元，占一般预算支出的3.2%，较上年下降17.9%；社会保障和就业13608万元，占一般预算支出的5.5%，较上年下降42.1%。
一般预算支出248158万元，加上债务还本支出4348万元，增设预算周转金-41892万元，专项上解47989万元，结转下年支出432万元，支出总计259035万元，2016年财政决算实现收支平衡。
（二）政府性基金预算决算情况
2016年政府性基金收入完成9387万元，加上上级补助收入13153万元，上年结余10323万元，收入总计32863万元。政府性基金决算支出18748万元，调出资金2358万元，决算形成结余11757万元。
（三）国有资本经营预算决算情况
2016年，国有资本经营收入支出决算为0。
（四）社会保险基金预算决算情况
2016年，社会保险基金收入9208万元，社会保险基金支出8876万元，当年结余332万元，滚存结余543万元。
二、2016年财政主要工作
（一）全力以赴抓收入，地方财政收入守住下行底线。一是研判税收形势，税收呈现低开稳回。2016年，受原油产品量价齐跌影响，工商税收、所得税、耕地占用税等主体税种较上年减收达4.8亿元，在这种情况下，地方财政收入守住下行底线的实现主要依靠各项工作措施的支撑。税收部门主要采取综合治税、联合办税、纳税评估、税收稽查、涉税信息平台共享等手段，坚持依法治税，实现房产税、土地增值税、车船税等“小税种”增收1400万元，清欠土地使用税4748万元，不断稳住税收下行趋势。二是强化非税收入征管，为地方财政收入达成稳控目标提供支撑。在清理涉企收费的基础上，不断加大对罚没收入、行政事业性收费等监管，进一步规范非税收入缴库行为，确保非税收入及时入库。2016年，非税收入完成8.8亿元，除石油开发费外，其他非税收入完成2.6亿元，增收1.5亿元。特别是5月份以来，不断加大石油开发费征缴协调力度，共解缴6.2亿元，是地方财政收入达成稳控目标的关键。三是齐抓共管，序时入库成效显著。我县地方财政收入月度降幅最高达81.2%，而且税收、非税呈现“双下降”，下行形势十分严峻。为此，从今年2月份开始，县委、县政府高度重视，按季召开协税护税领导小组工作会议，研究部署加强和改进收入征管工作意见，层层分解落实工作任务，不断夯实部门工作职责；财税库认真履行主体责任，按月召开联席会议和组织收入工作推进会议，将收入计划分税种、分科目、分月份、分单位、进行细化，每月分类向县委、县政府报告当月预算执行情况，通报各执收单位收入计划进度，评价收入成效和提出工作建议。各部门密切配合，积极提供分散管理的税源线索，支持财税部门不断完善税源专业化综合管理平台，全面改进税源管控。2016年，我县完成地方财政收入17.59亿元，实现稳控目标(除石油应缴未缴开发费)较年初预算增长17%。全县地方财政收入呈现低开稳回、逐步达成预期的走势，工作推动成效明显。
（二）强化支出管理，全力保障重点领域支出需求。在收支矛盾异常突出的情况下，安排2890万元，兑付了全县干部职工个人政策性增资，确保了干部职工切身利益。按照“保基本、促发展、防风险”要求，坚持两个“80%”用于民生事业不动摇，全年投入民生资金20.8亿元，占财政支出83.8%。教育、卫生、文化等社会事业全面发展，进一步完善了义务教育经费保障机制，第三小学、第八幼儿园、薄弱学校改造计划等基础设施建设顺利实施。洛滨路、长征路、洛河大道、汽配城、城区改造、各类保障性住房等项目建设顺利推进。不断加大“三农”投入，重点支持精准扶贫、美丽乡村建设、现代农业园区和“一事一议”项目建设，促进了农村发展、农业增效、农民增收；建立了村务经费保障机制，保障村级工作高效运转。医疗保险、养老保险、新合疗、低保等民生扩面提标政策全面落实，创业促就业工作有序开展，各类惠农补贴及时兑付，广大群众幸福指数进一步提升。
（三）全力发挥保增长职能，财源基础得以夯实。一是积极向上争取资金。在认真研究分析上级资金分配政策的基础上，加强与上级财政部门沟通对接，积极反映我县实际困难，2016年，争取各类专项资金7.2亿元，其中相关部门争取4亿元，政策性测算分配3.2亿元，主要涉及教育、科学技术、文化体育、节能环保、农林水、国土资源等领域，有效缓解了我县资金支出压力。二是创新投融资体制改革。积极争取农业发展银行政策性贷款，支持棚户区改造和易地扶贫移民搬迁项目建设，不断激发经济发展活力。三是加大中小企业扶持力度。成立了吴起县中小企业融资担保公司，出台了《吴起县小微企业助保贷业务管理办法》，减轻企业负担，支持企业发展。筹资中小企业担保基金3000万元；拨付中小企业专项发展资金611万元。四是积极争取山水林田湖项目。2016年，共争取黄土高原生态保护修复项目8个，中省投资5.71亿元。目前，上级财政已经拨付我县2017年山水林田湖项目资金1600万元。
（四）深化财政改革，财政管理更加规范。一是全面推行了零基预算改革。从2016年起，县级部门全面实施了零基预算改革，改变现行的“基数加增长”的预算分配方式，打破部门原有预算基数，配合推进专项资金改革，加强预算绩效管理等，初步建立了“从零开始、能进能退”的财政资金分配方式。二是预算编制科学化和规范化水平明显提升。按照上级财政部门要求，将政府预算和部门预算全部细化编制到功能科目的项级和经济科目的款级，将全县的政府采购资金编入年初部门预算，使预算的完整性和到位率不断提高。三是预决算信息公开的步伐明显加快。全面推行财政预决算、部门预决算、“三公”经费预决算及政府采购信息、过程、结果公开。2016年，按照支出功能分类项级科目和经济分类款级科目，及时在县政府网站公开了财政预决算和“三公”经费预决算，归口75个部门预决算全部公开，预算透明度进一步增强。四是财政存量资金清理盘活力度加大。深入贯彻落实中省财政拨款结转结余资金管理制度，不断完善县级预算编制与预算执行、结转结余资金相结合的管理机制。全面开展专项检查，清理撤销财政专户、对结余资金实行应收尽收，使清理盘活存量资金取得了较好成效。2016年，县级财政部门收回存量资金18419万元，其中收回部门存量资金10925万元。已经消化存量资金18419万元，消化率达到100%。收回的存量资金主要集中用于县委、县政府确定的重点项目，保障了重大决策的落地到位。五是预算绩效管理不断深化。建立健全预算绩效管理制度和机制，稳步推进预算绩效管理。在部门预算编制申报中，项目单位严格填报专项预算绩效目标申报审核表，作为下年专项资金安排的重要参考依据。
（五）强化监督管控，理财水平全面提升。一是从严控制一般性支出。全县“三公”经费1546万元，下降30.1%，其中接待费320万元，下降11%，车辆运行费1226万元，下降32%。会议费302万元，下降10%。一律不更新办公设备。取消各类非税收入与支出挂钩机制，对相关业务支出严格按专项资金管理程序实行项目化管理。预算执行中新增部门预算范围内的支出需求，原则上全部在年初部门预算经费中调剂解决，一律不再新增追加安排。取消工作经费类专项资金安排，全部转入部门预算项目支出，与其他资金安排统筹平衡。二是加强政府采购管理。认真贯彻落实《政府采购法》，进一步完善工作机制，硬化纪律约束。严格执行行政事业单位国有资产配置管理办法，统一资产配置标准，使资产配置与单位编制、内设机构设置和事业发展需求相匹配，资产管理与财政预算管理和政府采购管理相结合，推进资产管理规范化、制度化。2016年，共办理采购项目204项，预算资金13753万元，采购金额12614万元，资金节约率为8.3%，随意采购和先采购后审批的现象得到有效遏制。三是强化会计集中核算管理。贯彻各类新的支出管理要求，对照存在问题，向实行会计集中核算单位印发《报账须知》，细化和严格了费用报销及结算管理。五是强化财政内部控制制度建设。成立财政内控委员会和办公室，制定出台1个财政内控基本制度和8个财政内控专项管理办法及流程图，全面推进财政资金安全运行。同时，机关建设、队伍建设和党风廉政建设不断加强，“两个责任”进一步落实。
在肯定成绩的同时，我们也必须清醒地看到财税工作仍然面临诸多困难和问题，主要是：三次产业结构不优，收入渠道单一，发展后劲不足，经济下行压力增大，促进转型升级、赶超任务艰巨；石油开发费作为地方财政收入的主要支柱，入库的不确定性给支出带来很多变数；各项刚性支出增长较快，吃饭与发展的矛盾突出，财政支出压力加大。对此，各级各部门必须有清醒认识，正视问题，着眼长远，突出发展主题，注重机制创新，认真予以克服和解决。
三、2016年决算还需说明的工作
（一）预算绩效工作开展情况。根据《预算法》，《延安市市级财政项目绩效评价实施办法》、《延安市关于加强财政预算绩效评价结果应用的意见》等制度规定，我县从2015年以来不断深化绩效预算管理改革，全面实施预算绩效评价工作，加快预算执行进度，提高资金使用效益，促进预算管理体制不断提升。一是全面推行“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用、绩效缺失有问责”的全过程绩效预算管理新机制。 二是对照各级审计部门提出的预算执行及资金管理问题，结合绩效评价考核指标，找准资金管理问题，认真自查整改，不断完善财政管理体制。三是认真组织开展财政监督检查。组织实施了扶贫资金专项检查，并对涉及民生的8大类项目资金开展专项检查及绩效评价，构建财政大监督格局，进一步提高了财政理财水平。具体评价进展情况：民生资金开展6个绩效项目，涉及资金5227.86万元；扶贫资金上半年共评价扶贫办、移民办、街道办以及八个镇人民政府共计11户单位各类扶贫资金，检查资金总量47154.3万元。
今后，我县将继续推进预算绩效管理工作，开展重点项目、重点领域的绩效评价，努力提高绩效管理工作水平。
（二）转移支付执行情况。2016年收到上级一般公共预算转移性补助收入61361万元，其中返还性收入-12437万元，一般性转移支付18804万元，专项转移支付54994万元。政府性基金上级补助收入13153万元。返还性收入及一般性转移支付资金全部用于保人员、保运转、保民生支出。专项转移支付严格按上级规定资金用途，积极对接主管部门，加快预算执行进度，及时将资金拨付到位。
附： 吴起县2016年财政决算报表
吴起县2016年“三公”经费决算表
