关于吴起县2015年财政预算执行情况
和2016年财政预算草案的报告
——2016年3月15日在吴起县第十六届人民代表大会第五次会议上
吴起县财政局局长 王建长
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告我县2015年财政预算执行情况和2016年财政预算草案，请予审议，并请政协各位委员和其他列席人员提出意见。
一、2015年财政预算执行情况
2015年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，我县财政紧紧围绕全县工作大局，迎难而上，积极进取，坚持保基本、保民生、保重点、促发展，进一步优化财政支出结构，财政预算执行情况良好，促进了全县经济和各项社会事业平稳发展。
2015年，全县地方财政收入完成288168万元，占预算的80％，较上年下降19％;上划收入完成236015万元，占预算的69.1%，较上年下降30.1%;全县财政总收入完成524183万元，占预算的74.7％，较上年下降24.4％。其中国税部门完成225124万元，占预算的68.3%；地税部门完成150642万元，占预算的65.8%；财政部门完成148417万元，占预算的103.8%（见表一）。
2015年，全县财政总支出完成371520 万元。其中上解支出55219万元，一般预算支出316301万元，占预算的94.5%，较上年下降14.9%。一般预算支出主要项目完成情况：一般公共服务34781万元，占一般预算支出的11%，较上年下降12.7%；公共安全10724万元，占一般预算支出的3.4%，较上年增长0.1%；教育32124万元，占一般预算支出的10.2%，较上年下降51.1%；医疗卫生与计划生育11220万元，占一般预算支出的3.5%，较上年下降24%；农林水事务42342万元，占一般预算支出的13.4%，较上年下降12.4%；交通运输32211万元，占一般预算支出的10.2%，较上年增长3.7%；城乡社区事务77599万元，占一般预算支出的24.5%，较上年增长27.5%；国土资源等事务9719万元，占一般预算支出的3.1%，较上年下降72.6%；社会保障和就业23518万元，占一般预算支出的7.4%，较上年增长36.6%。2015年财政民生支出256012万元，占总支出的80.9%（见表二）。
2015年，完成基金预算收入16581万元，基金预算支出13613万元。
二、2015年财政主要工作
（一）狠抓收入征管，地方财政收入艰难达成稳控目标。2015年，面对经济下行压力增大、石油产品“量价齐跌”等困难，以及结构性减税政策集中出台等减收因素，地方财政收入单月降幅最高达到40.6%。面对严峻形势，县委、县政府高度重视，全县各级财税部门积极采取有力措施，综合施策，全力以赴抓好财政收入。一是落实收入任务。根据各征收单位税收增长点，年初分解任务，落实责任，严格考核序时进度。二是加大税收稽查力度。国税、地税部门加强税收征管，堵塞税收征管漏洞，取得了显著成效。三是加强重点税源动态监控。对年纳税超500万元的工业企业，以及建安、房地产等重点企业，进行动态跟踪分析，把握税源和收入变化，保证税款足额征缴入库。四是加强非税收入征管。加大对罚没收入、行政事业性收费等监管，进一步规范非税收入缴库行为，确保非税收入及时入库。2015年，非税收入完成148417万元，其中石油开发费征缴103004万元，非税收入为地方财政收入提供了有力支撑。地方财政收入降幅由1月份的40.6%收窄到12月份的19%，总体呈现逐步向好态势，基本达成稳控目标。
（二）有效发挥财政职能，财源基础得以夯实。一是积极向上争取资金。在认真研究分析上级资金分配政策的基础上，加强与上级财政部门沟通对接，积极反映我县实际困难，2015年，争取各类专项资金6.4亿元，其中相关部门争取3.6亿元，政策性专款分配2.8亿元，主要涉及教育、科学技术、文化体育、节能环保、农林水、国土资源等领域，有效缓解了我县资金支出压力。二是创新投融资体制改革。积极争取农业发展银行政策性贷款，支持棚户区改造和易地扶贫移民搬迁项目建设，不断激发经济发展活力。三是加大中小企业扶持力度。县政府印发了《2015年支持四上企业发展若干意见》、《2015年促进工业增长七条措施》，出台了《吴起县小微企业助保贷业务管理办法》，成立了吴起县中小企业融资担保公司，全面落实了各项减免税费政策，减轻企业负担，支持企业发展。全年兑付吴起采油厂奖励金1500万元；落实“营改增”政策退税848万元；筹资中小企业担保基金3000万元；拨付中小企业专项发展资金158万元，拨付圆方集团产业结构调整和转型升级资金2900万元。
（三）优化支出结构，民生投入持续加大。在收支矛盾异常突出的情况下，安排资金2600万元，及时兑付了全县干部职工个人政策性增资，确保了干部职工切身利益。按照“保基本、兜底线、促公平”要求，坚持两个“80%”用于民生事业不动摇，全年投入民生资金25.6亿元，占财政支出80.9%。教育、卫生、文化等社会事业全面发展，进一步完善了义务教育经费保障机制，第三小学、幼儿园、薄弱学校改造计划等基础设施建设顺利实施。长征广场、合沟广场已建成投用，洛滨路、洛河大道、汽配城、物流交易中心项目建设顺利推进，建成保障性住房1008套。不断加大“三农”投入，重点支持精准扶贫、美丽乡村建设、现代农业园区和“一事一议”项目建设，促进了农村发展、农业增效、农民增收；建立了村务经费保障机制，保障村级工作高效运转。医疗保险、养老保险、新合疗、低保等民生扩面提标政策全面落实，创业促就业工作有序开展，各类惠农补贴及时兑付，广大群众幸福指数进一步提升。
（四）深化财政改革，财政管理更加规范。按照我县全面深化改革的整体部署，制定了《吴起县深化预算管理制度改革的实施意见》，明确了改革的任务、时间节点和路线图；实施全口径预算管理，科学编制公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营收益预算和社会保险基金预算；稳步推进国库集中支付改革，逐步实现国库集中支付全覆盖，完成授权支付3.46亿元，直接支付9.14亿元；规范银行账户管理，清理撤并财政专户2个；深化财政专项资金管理改革，开展重点项目绩效评价；全面推进债务管理改革，规范举债方式，加大新增及置换债券争取力度，保障重点民生项目资金所需，有效防范财政风险；积极盘活财政存量资金，清理盘活存量资金30935万元，统筹安排用于重点民生项目。加快存量资金拨付，建立定期回收制度，切实提高政府调控能力；推进涉农资金整合，组织开展涉农资金专项整治行动，提高资金使用效益；积极稳妥推进全县公务用车制度改革，涉改单位车补资金筹措到位；落实了全县240个预算单位新旧会计制度衔接工作，详细规定了会计科目使用和财务报表编制，较为全面地规范了预算单位的经济业务。
（五）强化监督管控，理财水平全面提升。一是大力推进财政信息公开。全面推行财政预决算、部门预算、“三公”经费、预算收支分月执行情况及政府采购信息、过程、结果公开。二是严格控制一般性支出。认真贯彻落实“八项规定”，制定了因公临时出国（境）经费、培训费、差旅费、会议费、接待费、公务车辆管理和处置等办法，着力从制度层面建立控制公务经费支出的长效管理机制。同时，实行一般性支出月报制度，逐月对预算单位“三公”经费支出进行统计，落实压减目标。全县“三公”经费支出为2212万元，较上年下降3.5%，管控效果显著。三是加强政府采购管理。认真贯彻落实《政府采购法》，进一步完善工作机制，硬化纪律约束。严格执行行政事业单位国有资产配置管理办法，统一资产配置标准，使资产配置与单位编制、内设机构设置和事业发展需求相匹配，资产管理与财政预算管理和政府采购管理相结合，推进资产管理规范化、制度化。2015年，共办理采购项目225项，预算资金13014万元，采购金额10827万元，资金节约率为16.8%，随意采购和先采购后审批的现象得到有效遏制。四是强化会计集中核算管理。贯彻各类新的支出管理要求，对照存在问题，向实行会计集中核算单位印发《报账须知》，细化和严格了费用报销及结算管理。五是着力构建财政大监督格局。出台了《关于进一步改进和加强财政监督检查工作的意见》，对各项检查工作实行财政系统整体组织、整体安排、整体实施，推进监督全员化、机制化、常态化。同时，机关建设、队伍建设和党风廉政建设不断加强，“两个责任”进一步落实。
在肯定成绩的同时，我们也清醒的看到当前财政运行中还存在一些不可忽视的问题和不确定因素。一是在当前经济形势下，税收、非税收入下滑势头继续加大。同时，石油开发费征缴的不确定性，将进一步加大收入发生大幅震荡的风险。加上“营改增”等结构性减税政策的实施，以及油价下跌后资源税改革的政策性作用远低于预期等因素，2016年，税收收入止降回升难度增加。二是非税收入增收空间减缩。在石油企业利润大幅下滑的情况下，石油开发费作为地方财政收入中最大的主体收入，短收已成定局，且征缴难度越来越大，非税收入增长将十分困难。三是收支矛盾突出，理财压力较大。全力以赴稳增长，加快城镇化进程，保障和改善民生等，都需要财力支撑；落实车改、社会保障等政策性改革，需要新增支出来保障；推进重点项目建设，需要财政统筹调度来支撑，理财压力进一步增大，收支矛盾仍然突出。对此，我们要高度重视，认真研究，采取有效措施，正确应对，妥善处理。
三、2016年财政预算草案
2016年，在全县稳增长难度越来越大、经济结构长期积累的深层次矛盾集中显现的背景下，财政运行面临前所未有的困难。从收入方面看，按照目前国际油价水平，长庆石油、延长石油都处于亏损状态，不仅2015年低水平的税收基数保不住，而且还会带来企业所得税、国有资本经营收益的大幅下滑和投资缩减形成的短收，石油开发费征缴难度也将越来越大。加上国家“放权清费”政策带来的非税收入空间萎缩和一次性收入减收影响，即便有投资增长拉动和强化“小税种”征缴支撑，收入也很难扭转下滑势头。从支出方面看，2016年，在石油开发费足额入库的情况下，地方财政收入预计下降13.2%，按照县委全会要求，全力以赴稳增长，推动产业结构优化升级，加大脱贫攻坚力度，提升民生保障水平，促进投资持续增长，加快城镇化进程等，都需要新增财力支撑，收支矛盾更加突出。从工作方面看，经济新常态下的财政形势也为全面提高财政管理水平和加快改革发展提供了难得机遇，有利于改变多年来存在的收入“强势”、管理“弱势”格局，在加强收入薄弱环节管理上有所作为；有利于在财源建设上形成共识和合力，有所突破；有利于推动多年来财政体制调整和支出结构优化中难点问题的解决，集中财力办大事、保重点；有利于加快推进财政管理转型，从关注速度向重效益转变、从关注增量向加大盘活存量转变、从分散投入向集中支持转变。科学分析新常态下财政领域的趋势性变化，发挥好财政在适应和引领新常态的作用是2016年财政工作重点。
综合考虑上述因素，2016年，全县财政预算安排和财政工作的指导思想是：全面贯彻落实党的十八届三中、四中、五中全会及中省市财政工作会议、县委十二届八次全会精神，坚持底线思维，强化风险防控，树立长期过紧日子、苦日子的思想，全面推行零基预算，压缩一切不必要的支出，盘活存量、用好增量，优化财政支出结构，保基本、保民生、保平衡。坚持以提高财政收入质量和效益为核心，加大财税政策争取和协调力度，深入推进管理机制创新，积极培育财源，推进综合治税，保持财政平稳运行。坚持依法理财，推进绩效管理，加大资金整合，盘活用好国有资产，着力转方式、补短板，集中财力支持重点领域。
2016年，全县地方财政收入计划完成250000万元，上划收入计划完成149985万元，全县财政总收入计划完成399985万元。其中国税部门完成134280万元，地税部门完成123155万元,财政部门完成142550万元。上级补助收入预计安排62000万元，计划可安排总财力312000万元。
根据财政收入计划和收支平衡原则，2016年安排财政总支出312000万元，其中上解支出49071万元（事业单位上划经费371万元，石油开发费上解48700万元），一般预算支出262929万元。一般预算支出主要项目有：人员经费支出94600万元，运转经费6400万元，事业发展支出29950万元，科技三项费1000万元，项目支出67000万元（含政府采购资金5220万元），扶贫支出3650万元，上级专项补助支出45000万元，预备费10029万元，其他支出5300万元（见表三及其附表）。
2016年政府性基金预算收入6575万元，基金预算支出13000万元；国有资本经营预算收入2万元，国有资本经营预算支出2万元；社会保险基金预算收入29269万元，社会保险基金预算支出16852万元（见表四、表五、表六）。
四、2016年财政工作重点
（一）加大工作力度，确保完成目标任务。2016年是全面实施“十三五”规划的开局之年，我们将围绕县委十二届八次全会提出的目标要求，密切关注经济发展走势对我县的影响，把握经济形势，加大对重点项目和税源型企业扶持力度，加强财源建设，增强自身造血功能；严格落实税收责任制，加强调度、监测、分析，确保序时推进和均衡缴库。同时，积极协调国税、地税和县直相关部门，加大组织收入力度，努力实现财政收入平稳增长；积极筹措和向上争取资金，全力支持项目建设、招商引资等工作，为培养后续税源夯实基础。
（二）强化支出管理，树立长期过紧日子思想。一是全面推行零基预算，硬化预算约束。打破预算基数，全面建立“能进能退”的财政资金分配机制，统筹预算内外各类资金，集中财力保重点、办大事。以零为基点，根据政策标准和项目细化情况据实核定支出预算。专项预算严格围绕全县重点工作测算设立，没有项目和项目质量不高的一律予以取消。对通过专项预算安排的涉及部门运转及非税收入征缴等支出，全部整合编入部门预算，提高部门预算到位率。严格预算追加，预算执行中不再受理一般性工作经费追加事项，新增专项支出，除救灾等应急支出通过动支预备费解决外，原则上不出台新的政策，都应在年初专项预算安排解决。二是加强工程资金管理。严格执行资金拨付程序，严控资金的拨付进度。2016年，工程形象进度过半的，财政部门按投资计划额的20%拨付工程款，项目主体完工的，按投资计划额的30%拨款，工程整体竣工后，按投资计划额的50%拨款，工程审计决算后，按审计决算报告金额的70%拨款；所有项目资金必须全部评审或审计，杜绝项目已开工或已完工后才报评审补办相关手续行为，各单位要严格执行，否则不予办理拨款和报账；凡是项目决算审计和预算评审差额超过10%的项目要检查考核，无设计变更或市场价格明显变化等原因，要追查原因。三是从严控制一般性支出。全县各单位日常办公经费压缩18%、会议费压缩13%、“三公”经费只减不增、一律不更新办公设备。取消各类非税收入与支出挂钩机制，对相关业务支出严格按专项资金管理程序实行项目化管理。预算执行中新增部门预算范围内的支出需求，原则上全部在年初部门预算经费中调剂解决，一律不再新增追加安排。取消工作经费类专项资金安排，全部转入部门预算项目支出，与其他资金安排统筹平衡。四是加大财政配套政策清理。对中省市有刚性要求的政策，按照政策标准足额予以保障；对指导性意见执行，坚持从严从紧编制原则，重新研判后予以清理或逐步退出。县出台的各类政策执行，原则上都要围绕全县“十三五”工作整体谋划，重新予以评估，对与当前中心工作要求不符的一般性支出予以清理，对超出承受能力的民生政策予以清理或择机逐步退出。对各类社会保险基金筹集本着“按需筹集、略有结余”的原则，适当调整配套政策，结合基金结余从紧安排预算。
（三）调整结构，确保各项重点支出。坚持“保基本、保运转、保民生、保改革、促发展”工作中心，按照“压缩一般、保障重点”的原则，统筹安排各项支出，积极落实各项惠民利民政策，全力推进社会事业发展。一是全力保障工资发放、社会保障、公务运转、公车改革等政策性增资及村级组织运转经费提标等基本支出。二是坚持民生投入两个80%不动摇，不折不扣执行民生政策，全力打造民生财政。三是加大涉农资金整合力度，持续推进美丽乡村、精准扶贫及现代农业发展，大力支持规模化经营和现代农业园区建设。四是转变投入方式，探索推进政府购买服务，推行PPP融资模式，吸引社会资本参与城市建设、公共服务、文化旅游开发等领域，为“十三五”规划高点起步提供财力保障。
（四）细化财政管理，确保监督管理到位。高度重视预算执行，强化预算约束，管好用好各类财政资金。一是强化预算管理，将政府所有收入纳入预算管理，统筹安排预算支出，按照零基预算原则，规范部门专项支出。二是加快预算执行，规范资金拨付程序，严格执行项目催办制度，建立健全支出进度通报机制，充分发挥财政资金促投资稳增长带动作用。三是强化支出监管，加大对各类财政资金的监督检查力度，提高财政资金安全性和有效性。四是进一步规范财政存量资金管理，加大清理盘活力度，完善定期清理回收制度，重点加强各部门存量资金管理，切实提高政府调控能力，充分发挥资金使用效益。五是加强政府采购管理，全面编制政府采购预算，逐步扩大政府购买公共服务范围，严格采购预算调整管理，规范采购行为，降低采购成本。规范国有资产管理，切实提高财政管理水平。
（五）加快推进各项财税改革，进一步落实财税改革措施和任务。按照中省市财政改革总体部署，进一步深化预算管理制度改革，完善政府预算体系，加大政府性基金与一般公共预算的统筹力度；积极推进财政信息公开，完善预决算公开机制，细化预决算公开内容，全面推进财政预决算和财政政策公开；加快推进国库管理改革，全面实施国库集中支付和公务卡报销业务；大力开展专户清理整治，规范专户支出，清理精简财政专户；强化预算绩效管理，不断完善财政资金绩效管理办法，切实提高财政资金使用效益；实施中期财政规划改革，建立跨年度预算平衡机制，改进年度预算控制方式；健全债务管理制度，将债务管理纳入全口径预算，规范债务举借和偿还行为，严格按一定比例建立偿债准备金，防范财政资金风险；创新财政资金投入方式，启动政府和社会资本合作模式，有重点地选择一批试点项目，以点带面，逐步推开；全面落实各项结构性减税政策，做好消费税、资源税、环保税等改革准备工作。
各位代表：做好2016年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会、县政协的监督支持下，进一步解放思想、坚定信心、扎实工作，采取更加科学有效的措施，攻坚克难，完成各项财政工作目标，为我县经济社会又好又快发展做出新的更大的贡献！ 
