2015年8月7日在吴起县第十六届人大常委会第二十四次会议上
吴起县财政局局长 王建长
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府的委托，向大会报告我县2015年上半年财政预算执行情况，请予审议，并请各位委员提出意见。
一、财政收支完成情况
今年以来，在县委、县政府的正确领导下，在县人大的大力支持下，面对经济下行压力持续加大的严峻复杂形势，我县财政工作紧紧围绕保收入、保基本、保民生、保重点、保改革的核心要求，积极应对经济发展新常态，强化收入征管，优化支出结构，深化财政改革，竭力遏制了收入下行趋势，全县经济呈现逐步趋稳、稳中向好的发展态势。
（一）财政收入
上半年，全县地方财政收入完成152881万元，占预算的42.5％，较上年同期下降22.9％;上划收入完成128197万元，占预算的37.5%，较上年同期下降40.9%;全县财政总收入完成281078万元，占预算的40.1％，较上年同期下降32.3％。其中国税完成129664万元，占预算的39.3%,地税完成67402万元，占预算的29.5%,财政完成84012万元，占预算58.7%。
按收入类别分：税收收入完成65152万元，占预算31.8%，较上年同期下降39.7%;非税收入完成87728万元，占预算56.5%，较上年同期下降3%。
（二）财政支出
上半年，全县一般预算支出完成156005万元，占预算的 46.6％，较上年增长4.3％。主要支出项目完成情况是：一般公共服务7944万元，占预算20.1%；公共安全4419万元，占预算42.1%；教育7403万元，占预算11.2%；文化体育与传媒1180万元，占预算23.6%；社会保障和就业10611万元，占预算57.4%；医疗卫生3186万元，占预算21.9%；节能环保5000万元，占预算52.6%；城乡社区事务44877万元，占预算69%；农林水事务17760万元，占预算39.9%；交通运输27459万元，占预算107.7%；国土资源等事务2906万元，占预算21.8%；住房保障21993万元，占预算149.6%。
按资金用途分主要支出项目是：人员及社保支出33056万元，农业产业支出4075万元，迎宾大道、城市道路拆迁改造支出12000万元，吴定高速公路25000万元，其他工程支出28213万元，上级专款支出18737万元。
上半年，完成基金预算收入215万元。
二、上半年财政经济运行的主要特点
（一）强化收入征管，财政保障能力进一步提高。受整体经济下行影响，收入组织工作遇到多年来少有的困难，面对严峻局面，县委、县政府高度重视，全县各级财税部门积极采取有力措施，综合施策，全力以赴抓好财政收入。一是夯实责任，重抓收入目标落实。认真落实财税收入目标责任制，强化科学化、精细化征收管理。将收入任务分解核定到具体部门，细化到每个征收时段，按月推进、按季考核，做到应收尽收、足额均衡入库。二是部门联动，齐抓共管。县政府先后多次召开财税工作专题会议，研究部署加强和改进收入征管工作的意见，层层分解落实工作任务，不断夯实部门工作职责。三是统筹协调，挖潜增收。对重点行业、重点税源企业、主要税种实施纳税评估和税收稽查，管查并举，以评促管，以查促收，仅耕地占用税一项就查补税款5800万元。积极应对石油开发费征缴出现的新问题，在坚决维护征缴政策严肃性的基础上，多方协调联手突破征缴困局。上半年，共收缴石油开发费2.79亿元，欠缴3.7亿元，为下一步征管措施的跟进奠定了良好的基础。研究制定经营性国有资产盘活方案，组织开展非税收入稽查评估，并催缴收入1000余万元。上半年地方财政收入降幅由1月份的40.6%收窄到6月份的22.9%，总体呈现逐步向好态势，基本达到稳控目标。
（二）“控”“保”有力，支出结构不断优化。一是推行“零基预算”。年初预算安排时，对各类专项资金取消基数加增长的预算分配方式，围绕全县经济社会发展规划和财力情况，遵循轻重缓急、注重效益、统筹兼顾的原则，有保有压，有增有减。上半年，全县财政民生支出14.3亿元，增长5.1%，确保了新增财力和财政支出的80%以上用于民生。精准扶贫、社会保障、结构调整等重点支出得到较好保证，机关事业单位养老保险制度改革、职业年金制度改革、工资调整、规范津贴补贴等政策性支出足额予以安排。二是积极盘活存量资金。严格按照国务院下发的《关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》，对各部门没有正当理由的结余结转资金坚决收回，特别是连续结转两年以上的资金，收回财政统筹安排。三是严格厉行节约。深入推进“八项规定”和国务院“约法三章”常态化，实行“三公”经费及其他一般性支出定期通报制度，加强管理，厉行节约。上半年，除政策性增支外，运转经费在上年基础压缩22%，事业业务费压缩41.4%，“三公”经费下降24.1%，管控成效显著。
（三）扎实推进财政改革，不断完善财政运行机制。一是大力推进预算管理制度改革。认真贯彻执行新《预算法》，建立跨年度预算平衡机制，将政府全部收入和支出纳入预算盘子，实施全口径预算。全面推进财政预决算、部门预算、“三公经费”公开，党政职能部门和各乡镇部门预算已全部公开。二是继续深化专项资金管理改革。全面实施项目预算制度，坚持没有项目不列预算的原则，细化和规范预算编制，确保资金与项目有效对接。建立了财政专项资金项目库信息管理平台，形成覆盖全县财政和专项资金管理部门网络系统。三是积极推进政府债务管理改革。在贯彻实施《陕西省政府债务管理办法》的基础上，拟定了《吴起县政府债务管理实施办法》，形成了融资平台公司规范运营发展的指导意见，对新增政府债务全面实行预算管理，进一步加强和规范政府性债务管理，切实防范债务风险。四是持续推进税制改革。“营改增”继续在交通运输业、现代服务业、电信业和邮政业全面实施。目前，全县“营改增”试点财政扶持纳税人共计15户，已兑现改革试点扶持资金848.2万元。行政事业单位干部职工个人所得税代扣代缴全面推行。
在经济发展进入新常态的背景下，财政工作也面临许多新情况和新问题。一是税收收入扭转下滑势头难度很大。按照目前油价水平，长庆石油、延长石油都处于量价双跌的状态，不仅2014年的税收基数保不住，而且还带来了企业所得税的大幅下滑和投资缩减形成的短收，加上“营改增”等结构性减税政策的实施，以及油价下跌后资源税改革的政策性作用远低于预期等原因，税收收入很难止降回升。二是非税收入增收空间萎缩。在石油企业利润大幅下滑的情况下，石油开发费作为地方财政收入中最大的主体收入，短收已成定局，且征缴难度越来越大，非税收入增长将十分困难。三是非税收入占财政收入比重过高。上半年，完成地方收入15.29亿元，其中税收收入6.52亿元，占地方收入的42.6%，非税收入8.77亿元，占地方收入的57.4%，比重过高，从长远来看，将会导致税源的分化和减弱,造成财政收入质量不高,收入结构不合理,地方财政实力总体不强。四是收支矛盾突出。在当前经济形势下，短期内收入不仅难以快速反弹，而且还面临着可能继续下行的风险，完成今年财政收支计划难度加大。另一方面，加快城镇化进程，保障和改善民生等，需要财力支撑；落实国家各项改革政策，需要新增支出来保障；加快实施高速公路、工业园区、物流配送中心、汽配城建设和长征路、迎宾大道、洛宾路、西南过境路改造等，需要财政统筹调度来支撑，理财压力进一步增大，收支矛盾仍然突出。
三、下半年财政工作重点
（一）在依法加强征管和体制机制突破上下功夫，千方百计保收入。一是加快建立支持产业发展新机制。在全县全面开展税源普查、摸清收入家底的基础上，研究支持非油产业发展的方向和重点。改进扶持产业发展资金筹措和使用办法，通过财政资金引导，集合政府资源与金融和社会资本共同建立发展基金，支持产业发展，培育接续财源。二是实施税收精细化管理。建立国、地税及第三方涉税信息定期核查、交换机制，完善和推进各部门齐抓共管的综合治税长效机制。实行重点税源分级分层管理，将征管力量集中分布到重点行业、重点企业，增强组织收入主动权。全面开展漏征漏管户、长期零税负和低税负企业排查清理，堵塞征管漏洞。三是拓展非税收入增收空间。继续推行非税收入规范化管理改革，制定激励措施，充分调动执收执罚单位积极性，引导政策效应充分发挥。创新行政事业单位国有资产经营管理，实现行政事业单位房地产产权统一运营，加快推进政府资源变现盘活。积极协调石油企业国有资产经营收益征缴入库，破解资金调度难题。
（二）牢固树立过“紧日子”思想，加大支出管理力度。2015年，全县地方财政收入计划完成36亿元，根据上半年经济运行特点测算，预计全年完成地方财政收入28亿元，而全年计划一般预算支出33.48亿元，上解支出8.71亿元，预算收支平衡压力很大，需要大力争取上级转移支付资金、政策性专项补助资金及调整预算解决资金缺口，理财难度进一步加大。因此，全县各级各部门一定要认识到经济下行对我县财政冲击影响的严重性，过去以往花钱“大手大脚”的方式急需转变，需要我们树立长期过“紧日子”的思想。一是优化支出结构，落实好刚性支出。通过调整和完善部门预算标准，实行专项预算与部门预算并轨和细化。立足于保基本、兜底线、促公平，循序渐进、量力而行，全面做好民生项目预算安排，确保民生支出两个80%目标的实现。二是加强预算执行管控，规范预算管理。预算执行，应严格按支出项目和进度拨付资金，严禁随意调整和变更项目预算，切实规避各部门追加预算，减少财政压力，确保预算“刚性”。三是压缩一般保重点。2015年下半年。严格控制一般支出规模，在保证全县行政事业单位正常运转、工资发放的同时，对预算单位申请追加专项工作经费和办公设备购置经费，严格审减；对上半年业务经费预算执行率低，未按规定用途使用的单位，下半年将大力压缩；凡是上级安排专项经费的，本级财政将不再重复安排；公务用车改革所需经费原则上在单位公用经费中调剂解决。四是加强工程项目管理，节约建设资金。严把资金拨付关口，规范资金审批程序，坚持工程前期费用与项目资金分开审批制度，建立健全设备购置和项目明细台账，实行工程前期费用限额计费，执行工程项目按进度拨款，提高资金使用效益。
（三）有效发挥财政职能，统筹推进财政事业发展。一是全面推行财政专户集散账户管理。对财政专户资金实行统调统配，统筹安排，解决资金闲置与紧缺并存矛盾，提高财政保障能力。二是加强财政结余结转资金管理。分类清理专项资金使用情况，对没有正当原因的结余结转资金要收回财政统筹安排。三是积极盘活国有资产。制定国有资产运营方案，加快推进地下车库、商铺的出售出让进度。四是加快采购预算执行。除上级下达的确需进行政府采购的专款外，每年9月底后不再下达政府采购预算。批复各单位的政府采购预算，在当年12月31日前未能启动采购程序的，采购资金由财政收回统筹安排。五是加强监督检查力度。改进和完善监督检查工作机制，扩大检查覆盖面，实现检查工作常态化，切实发挥好财政监督检查职能作用。
（四）全面深化财政管理与改革，建立与财政相适应的运行机制。紧随上半年改革步伐，继续改进和完善各项预算管理制度。推行财政专项资金管理改革，全面实行部门事业费、专项经费项目化管理。认真落实《陕西省政府性债务管理办法》，健全政府债务管理和风险预警机制。加快推进“营改增”工作，做好资源税改革和地税征管体制改革试点工作。参照中省市公务车改革实施方案，启动实施我县机关公务用车改革。
（五）坚持依法理财，全面加强自身建设。认真学习贯彻党的十八届三中、四中全会精神，坚持以法治思维推进财政管理与改革。抓好党风廉政建设“两个”责任落实，不断完善惩防体系建设，努力形成党风廉政和作风建设长效约束机制。严格工作纪律，狠抓队伍建设，切实转变工作作风。修订完善财政资金管理办法，建立财务管理制度，规范财政管理。大力推进财政文化建设和形式多样的精神文明创建活动，自觉落实巩固“双创”成果工作任务，做好综治信访等工作，全面加强自身建设，为我县经济发展做出重要贡献。
总之，适应经济发展新常态，有效应对当前经济形势，做好各项财政工作，任务十分繁重。我们将在县委县政府的正确领导下，认真落实本次常委会的审议意见，诚恳接受县人大常委会的指导和监督，主动作为，扎实工作，努力完成2015年预算，促进实现全年经济社会发展预期目标。
