关于吴起县2018年财政预算执行情况
和2019年财政预算草案的报告
—— 2019年2月21日在吴起县第十七届人民代表大会第四次会议上
吴起县财政局党委书记、局长 宗力平
各位代表：
受县人民政府委托，现将吴起县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案报告如下，请予审议，并请政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2018年财政预算执行情况
2018年，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导和县人大常委会的监督下，紧紧围绕全县工作大局，按照“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”总要求，凝心聚力，攻坚克难，较好的完成了各项工作任务，有力支持了全县经济和社会各项事业健康发展。
（一）财政预算执行情况
2018年，全县地方财政收入完成189768万元，占预算的90.4％，较上年下降1.5%，减收2932万元，其中：税收收入完成114950万元，占预算的109.5%，较上年增长13%，增收13251万元；非税收入完成74818万元，占预算的71.3%，较上年下降17.8%，减收16183万元。上划收入完成112403万元，占预算的108.3%，较上年增长13.2%，增收13102万元。全县财政总收入完成302171万元，占预算的96.3％，较上年增长3.5％，增收10170万元。截止2018年底，延长石油集团公司欠缴我县石油开发费12.97亿元。
2018年，全县财政总支出完成275403万元。其中上解支出55398万元，一般预算支出220005万元，较上年下降9.5%。一般预算支出主要项目完成情况：一般公共服务23153万元，占一般预算支出的10.5%，较上年下降3.1%；公共安全7696万元，占一般预算支出的3.5%，较上年下降29.4%；教育43112万元，占一般预算支出的19.6%，较上年增长1%；医疗卫生与计划生育15232万元，占一般预算支出的6.9%，较上年下降13.2%；农林水事务34715万元，占一般预算支出的15.8%，较上年下降21.8%；交通运输2545万元，占一般预算支出的1.2%，较上年下降69.5%；城乡社区事务36883万元，占一般预算支出的16.8%，较上年下降32.7%；国土资源等事务3177万元，占一般预算支出的1.4%，较上年下降49.3%；社会保障和就业24209万元，占一般预算支出的11.0%，较上年增长60.6%。
2018年政府性基金收入完成15147万元，上级补助990万元，政府性基金支出完成7828万元。
2018年全县社会保险基金收入完成11593万元，社会保险基金支出完成11290万元。
2018年我县无国有资本经营收入及支出。
（二）中省市转移支付下达情况
2018年，中省市下达我县转移支付资金54546万元，其中：返还性收入-31847万元，一般性转移支付23330万元，专项转移支付63063万元。
（三）政府债务有关情况
2018年，市财政局转贷我县地方政府债券9486万元，其中：新增债券9000万元（一般债券9000万元，专项债券0万元），再融资债券486万元（一般债券486万元，专项债券0万元）。
截至2018年底，市财政局下达我县政府债务限额35504万元，其中：一般债务限额35504万元，专项债务限额0万元。
截至2018年底，全县地方政府债务余额22908万元，其中：一般债务22908万元，专项债务0万元。
2018年，县财政共偿还政府债务本息972万元，其中：偿还债务本金577万元（一般债务还本577万元，专项债务还本0万元），偿还债务利息395万元（一般债务利息395万元，专项债务利息0万元）。具体分类为：政府债券还本付息840万元（还本486万元、付息354万元）；存量外债还本付息132万元（还本91万元、付息41万元）。
二、2018年财政主要工作
（一）征管并举，财政收入质量持续优化。一是切实加强税收征管。国地税合并为税务局实现了税收征管六个统一，从而降低纳税成本，理顺职责关系，提高征管效率，为财政收入持续增长奠定了良好的体制机制基础。在研判税收形势的基础上，突出重点抓税源、抓重点纳税大户、抓薄弱环节，确保应收尽收。2018年地方财政收入中，税收收入完成114950万元，占比达到60.6%,收入质量显著提升。二是规范非税收入管理。在清理涉企收费的基础上，不断加大对罚没收入、行政事业性收费等监管，进一步规范非税收入缴库行为，确保非税收入及时足额入库。2018年，非税收入完成74819万元，除石油开发费46000万元外，其他非税收入完成28819万元。三是齐抓共管，确保收入序时入库。随着综合治税信息平台全面运用，税收管理科学化、精细化和规范化水平不断提高，为各项税收序时入库提供了坚强保证。同时积极与延长石油集团沟通协调，落实代征机制，实现了石油开发费由以往半年、年终集中缴纳改为按月序时入库。
（二）多点发力，财政保障能力全面提升。一是积极培育财源。通过全面推进营改增和降费减税政策，降低企业成本；加快工业园区建设，推进招商引资进程，目前工业园区服务中心主体竣工，入驻企业14家、投产8家；落实支持中小企业发展的各项优惠政策，加大中小企业支持力度。全年拨付各类支持中小企业发展资金1736万元。出台了《吴起县中小企业信用担保贷款管理暂行办法》和《吴起县中小企业贷款担保联席会议制度》，印发了《吴起县中小微企业贷款担保银行合作方案》，主动与商业银行对接，采用贴息、担保等方式，为中小企业广筹资金，帮助企业走出困境。通过担保为四家企业筹集贷款630万元。二是加大资金争取力度。针对我县财政运行困难实际，县财政多次赴上级财政部门汇报工作，反映情况，积极向上级争取政策资金支持，全年共争取困难地区财力补助2180万元，其他专项补助6.2亿元，有效缓解了地方财政压力。三是加快存量资金盘活。严格执行中省市有关盘活财政存量资金规定，对应收回的结余结转资金要坚决收回。全年共盘活存量资金31707.5万元，有力推动了重点项目建设进程。四是大力撬动社会资金参与公共事业建设。应用PPP方式，促进财政与社会资本合作，发挥财政“四两拨千斤”的作用。2018年，纳入财政部示范项目库，总投资14.43亿元的吴起县城乡综合治理和发展PPP项目，顺利完成项目公司组建。国电龙源二期、华润风电、华光光伏等新能源项目进展顺利。与省天然气公司、省环保集团、陕西碧桂园置业公司分别签订了煤改气、水污染治理、燕山台开发项目共27亿元。
（三）聚焦民生，支出结构进一步优化。一是坚持两个“80%”用于民生事业不动摇。全年投入民生资金186198万元，占一般预算支出的84.6%。教育、卫生、文化等社会事业全面发展，第三小学、第八幼儿园建成并投入使用，第三中学等基础设施建设顺利实施。城市“双修”和老城改造、片区提升、功能完善“三大工程”全面启动，长征街改造拓宽如期贯通，迎宾大道仿古街初步成型，山水林田湖生态保护修复试点项目稳步推进。“三农”投入不断加大，促进了农村发展、农业增效、农民增收；医疗保险、养老保险、新合疗、低保等民生扩面提标政策全面落实，创业促就业工作有序开展，各类惠农补贴及时兑付，广大群众幸福指数进一步提升。二是助力打赢三大攻坚战。防范化解重大风险方面。通过摸清底数、遏制增量、化解存量、开好前门、严堵后门等措施，加强了政府债务管理，严格按照限额管理模式运行，建立了“借、用、还”一体化管理机制。配合审计部门完成政府性债务审计工作，摸清了全县债务底数，制定了《吴起县政府隐性债务化解实施方案》，并落实了当年化解任务，有效防范化解重大风险。截至2018年底，我县政府债务余额为22908万元，严格控制在2018年债务限额35504万元内；严格遵守《预算法》相关规定，按照先有预算、后有支出的原则，严格预算执行，严禁超预算或无预算安排支出，有效防范了财政赤字风险。脱贫攻坚方面。2018年共投入各级财政专项扶贫资金10878万元，其中县级投入6000万元，占地方财政收入预算的2.86%，增长34.28%，为打赢脱贫攻坚战提供坚强的财力保障。采取催办、督办、项目调整等措施加快资金支付；严格执行旬报、月报制度，加强动态监控；将扶贫资金全部纳入扶贫资金动态管理系统监管，并对其拨付使用情况进行全程公开公示，自觉接受群众的监督。2018年扶贫专项资金支出10424.76万元，支付率为95.83%，高于全省考核指标。污染防治方面。牢固树立“绿水青山就是金山银山”的理念，加大节能减排、大气污染治理、水污染防治等生态环保类项目的投入力度，全力支持污水处理厂、垃圾中转站、垃圾填埋场建设和“厕所革命”。全年共投入环保资金14398万元，较2017年投入的13087万元增加1311万元，增长10%。三是加大资金投入，乡村振兴战略平稳推进。大力实施山水林田湖草系统治理工程，2018年，投资5928.28万元完成林草植被恢复面积50852亩，投资7237.34万元实施滑坡治理和山体修复工程；以“一镇一业、一村一品”为主线，围绕农业供给侧结构性改革，继续加大农业综合开发投入，加快构建现代农业产业体系，培育新型农业经济主体，扶持壮大村镇集体经济，促进山地苹果、特色杂粮、棚栽蔬菜、畜禽养殖四大产业规模发展；落实 “一事一议”财政奖补机制，支持美丽乡村建设，全力改善农村人居环境。共实施“一事一议”财政奖补项目54个，总投资1288.5万元，涉及8个镇1个街道35个行政村，受益人口4.8万人；实施美丽乡村项目1个，总投资200万元。
（四）严格监管，全面提升科学理财水平。一是严格预算约束。严格执行预算法，按照先有预算后有支出原则严格把关，严禁无预算、超预算支出，切实维护预算的严肃性。二是从严控制一般性支出。长期树立过紧日子的思想，大力推进廉洁政府建设，降低行政成本。从资金预算、审批、拨付、报账等多环节严格把关，压缩一般性支出，并将“三公”经费和会议费支出情况按月公开，保障了八项规定的落实。2018年全县一般性支出继续保持负增长，“三公”经费支出1363万元，下降8.8%，其中接待费269万元，下降13%，公务用车购置及运行维护费1184万元，下降7.8%。会议费支出226万元，下降13%，管控效果显著。三是全面推行新会计准则制度。起草印发了《吴起县贯彻政府会计准则制度实施方案》，更新了财务软件，并采取多种形式培训全县财务人员320人次，为新会计准则制度如期执行奠定了基础。四是国有资产管理实现新突破。在资产清查的基础上，全面启用国有资产条码化管理，并严格执行资产购置、调配、处置等制度，防止国有资产流失。2018年，处置国有资产残值收益48.28万元。五是政府采购管理不断规范。严格执行《政府采购法》等相关规定，进一步优化需求审核、信息公告等工作流程。2018年共办理采购项目245项，预算资金25867万元，采购资金23691万元，资金节约率8.4%。
（五）深化改革，现代财政制度逐步建立。一是预算制度更加科学规范。推行了“全口径预算”和“零基预算”，启动了跨年度预算平衡机制，使预算的完整性和到位率不断提高。二是绩效评价稳步推进。按照十九大提出“全面实施绩效管理”的要求，全面推行绩效评价。制定了《吴起县财政项目绩效评价实施办法》，指导预算单位对所有的项目支出进行了绩效目标编制和绩效自评，同时还聘请中介机构对我县9个重点项目进行了重点评价，共涉及资金3.13亿元。出台了《关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》，并将评价结果与预算安排挂钩。进一步强化了支出责任和效率，提升了财政科学化精细化管理水平。三是财政信息公开常态化。在对公开时间、平台、内容和格式进行“四统一”的基础上，进一步细化预决算、“三公”经费、政府债务、政府采购信息公开内容。对公务用车购置及运行维护费增加了车辆保有量及新增车辆购置说明，公务接待费补充了公务接待批次和接待人数，同时要求将以上指标与上年同期对比进行说明，便于群众监督。四是国库集中收付全覆盖。将全县党政事业单位全部纳入国库集中支付系统，实现了全覆盖，全年共办理国库集中支付43998笔，支付资金267635万元。
总结2018年财政工作，还需要持续关注财政经济运行中存在的一些突出矛盾和问题。一是财政收入形势不容乐观。我县财政收入仍然没有摆脱“油主沉浮”的局面，在原油价格逐步回落、后续财源培育缓慢的形势下，财政运行将面临巨大的压力和风险。二是财政保障能力仍然不强。一方面，受国家防范化解债务风险宏观政策制约，政府融资渠道进一步收缩，建设资金筹措难度加大。另一方面，支持转型发展、打好“三大攻坚战”、实施乡村振兴战略也需要财政不断加大投入，财政支出压力短期内仍无法缓解，保障能力一时还难以改观。三是财政预算的约束力还有待进一步加强。仍存在预算申报与中心工作不衔接、预算执行前松后紧、新增支出随意、资产管理薄弱等突出问题，预算的严肃性、权威性还亟待加强。
三、2019年财政预算草案
2019年，全县财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，认真落实中央经济工作会议、中省市财政工作会议精神，按照县委安排部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念和高质量发展要求，以供给侧结构性改革为主线，贯彻“巩固、增强、提升、畅通”方针，实施更加积极的财政政策，大力减税降费，支持实体经济发展，培育可持续发展财源；继续支持脱贫攻坚和污染防治工作，保障乡村振兴和基本民生需求，增强人民群众获得感；坚持底线思维，严格控制一般性支出，加强地方政府债务管理，积极防范和化解债务风险，促进全县经济持续健康发展；深入推进财税体制改革，完善现代财政制度，不断提高财政管理水平。
根据上述指导思想，在考虑到收入增长乏力、石油开发费入库不确定和收支矛盾凸显等因素影响的情况下，结合全县国民经济和社会发展计划，2019年财政收支计划为：
全县地方财政收入计划完成220000万元;上划收入计划完成164670万元;全县财政总收入计划完成384670万元。上级补助收入预计56380万元，计划可安排总财力276380万元。
根据财政收入计划和收支平衡原则，安排财政总支出276380万元，其中一般预算支出223775万元，上解支出52605万元（体制上解2605万元，石油开发费上解42500万元，保稳定调节基金7500万元）。
2019年政府性基金预算收入8496万元（含上年结余3411万元），上级补助500万元，基金预算支出8996万元；国有资本经营预算收入6万元，国有资本经营预算支出6万元；社会保险基金预算收入32385万元，社会保险基金预算支出28823万元。
“三公”经费预算：2019年，我县“三公”经费预算1390万元，较上年下降6.7%，其中：因公出国（境）费0万元，与上年预算持平；公务用车购置费0万元，与上年预算持平；公务用车运行维护费1090万元，较上年下降8%；公务接待费300万元，较上年下降1.6%。“三公”经费预算下降主要是各部门认真贯彻落实中央八项规定要求，从严审批公务接待、出国（境）事项，全面落实公务用车制度改革，强化预算约束，推进“三公”经费公开，不断压缩“三公”经费支出规模的结果。
政府债务还本付息预算安排：2019年，预计全县需偿还政府债务本息2610万元，其中：偿还债务本金1810万元（一般债务还本1810万元，专项债务还本0万元），偿还债务利息800万元（一般债务利息800万元，专项债务利息0万元）。具体分类为：政府债券还本付息2460万元（还本1710万元、付息750万元）；存量外债还本付息150万元（还本100万元、付息50万元）。
四、2019年财政工作重点
（一）坚持征管并举，确保财政收入稳中有进。一是夯实组织收入责任。夯实部门协同治税职责，严格按季采集涉税信息，加强数据比对分析和税收风险应对，强化薄弱环节管理。加强与上级财政部门和延长石油集团的沟通协调，确保石油开发费序时入库。二是培育新的税收增长点。密切跟踪财政经济形势，加大招商引资力度，大力推广政府与社会资本合作新模式，全力支持工业集中区建设、重大民生项目建设，培植新的税收增长点；二是强化重点税源征管力度。从税收执法监督检查入手，强化重点工程建设、酒店餐饮等领域的税收控管，严禁偷、漏、逃、骗税行为，切实做到以查促管，以管促收；三是完善综合治税机制。推动财政、税务和非税各执收单位综合治税信息共享，促进综合治税工作科学化、精细化、规范化，切实堵塞收入漏洞死角，确保应收尽收。调整和完善税收保障考核体系，强化组织收入考核及结果应用。
（二）坚持多措并举，不断增强财政保障能力。一是实施更加积极的财政政策。加大减税降费力度，加强政府性基金和行政事业性收费目录清单“一张网”管理，严格执行公示制度，加大对乱收费的查处和整治力度，切实减轻企业负担；全面落实企业上市奖励、贷款贴息等财政扶持政策，帮助企业拓宽融资途径,走出融资困境。落实促进新经济发展财税支持政策，引进和培育更多的新经济群体，增强创新发展动力。落实推动民营经济高质量发展政策，全面清理政府拖欠民营企业特别是中小企业账款，支持非公经济持续健康发展。二是加大资金争取力度。抢抓中央支持重大在建项目、棚户区改造和大幅增加地方政府专项债券等政策机遇，认真研究预算管理和税制改革政策，密切关注中省市财政项目资金安排，提早做好项目储备和工作谋划，并建立专项奖补机制，鼓励和支持部门和镇街向上争取资金，缓解财政支出压力。三是加快存量资金盘活。严格执行中省市有关盘活财政存量资金规定，对应收回的结余结转资金必须收回，坚决杜绝资金闲置现象。四是创新资金投入方式。充分利用产业基金、PPP项目等方式，撬动金融资本和社会资金参与城乡建设，发挥财政资金“四两拨千斤”的作用。
（三）坚持民生改善，切实保障提升百姓福祉。一是着力支持打好“三大攻坚战”。关于防范化解债务风险方面。按照“严控增量、消化存量”的原则，持续加强政府债务管控，严格落实政府隐性债务化解方案，持续强化政府债务还本付息、风险预警、监督管理、责任追究等措施落实，确保不发生系统性、区域性风险。关于巩固脱贫成效方面。围绕增强农村基础设施，提升产业发展水平，持续做好财政扶贫资金预算安排，确保投入力度不减；支持对“临界线”群体的帮扶，落实避灾移民搬迁配套资金，促进脱贫工作上台阶。关于污染防治方面。加大财政投入力度，重点支持污水处理能力建设、农村污染治理、城区供热改造和煤改气、煤改电等方面工作。二是支持实施乡村振兴战略。坚持把农业农村作为财政支出的优先保障领域，围绕农业农村现代化的总目标，加大对农村人居环境综合整治、村级集体经济、乡村人才振兴等薄弱环节的支持力度。落实涉农税费减免、县域金融机构涉农贷款增量奖励和扶贫小额贷款贴息等政策，不断健全财政支持实施乡村振兴战略的政策体系和体制机制，巩固“三农”持续向好发展态势。三是做好民生保障工作。持续加大民生投入，完善机关事业单位养老保险制度改革和城乡居民基本医疗、大病医疗保险制度，健全社会保障体系。落实创业担保贷款政策，支持高校毕业生、退役军人、城镇就业困难人员等重点群体就业，深入推进大众创业万众创新。加大对残疾、智障儿童的教育投入力度，完善“营养改善计划”政策，支持教育事业更好发展。支持县级公立医院改革，加强临床重点学科建设，提升医疗服务水平，解决群众“看病难、看病贵”问题。支持实施好城区改造、生态修复工作，支持做好扫黑除恶工作，给人民群众创造更多的获得感、幸福感、安全感。
（四）坚持科学发展，不断深化财政管理改革。一是稳步推进财政体制改革。贯彻落实党中央关于加强人大对国有资产监督职能的重大决策部署，扎实做好国有资产统计分析，按时向县人大常委会报告国有资产管理情况，保障人大依法履行监督职责。二是推进财政预算管理改革。全面落实加强财政预算管理要求，严格预算追加管控，预算执行中不再受理一般性工作经费追加事项，确需安排的重大专项支出，除救灾等应急支出通过预备费解决外，全部不予预算安排解决。深化专项资金管理改革，修订专项资金管理办法，改进资金分配方式，提高管理的科学性和规范性。全面实施预算绩效管理，加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。强化绩效评价结果应用，将评价结果作为政策调整、预算安排和改进管理的重要依据，对评价结果优秀的项目加大支持力度，对评价结果较差的项目，逐步压减或取消预算安排。坚持结余结转资金清理常态化、制度化，坚决消除资金“趴窝”现象，推动部门加快预算执行进度，让有限的资金尽早发挥效益。三是深化税费制度改革。进一步巩固税务征管体制改革成果，不断完善税收管理制度。全面启动税务部门征收社会保险费工作，有序移交非税收入征管职能。深入推进依法治税，优化税收执法方式，切实增强税收执法公信力和透明度。
各位代表，2019年，财政工作任务艰巨、责任重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，主动适应新时代新要求，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会和社会各界的监督下，紧紧围绕全县工作大局，笃行实干、开拓创新、奋发有为，全力谱写新时代追赶超越新篇章，为全县经济社会持续健康发展做出新的更大的贡献！
