2024年3月1日在吴起县第十八届人民代表大会第三次会议上
吴起县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将我县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案报告如下，请予审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2023年财政预算执行情况
2023年，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，贯通落实习近平总书记历次来陕考察重要讲话重要指示精神，按照县委“项目支撑、城乡统筹、能源强基、生态优先、产业富民、实干兴县”工作思路，以开展“三个年”活动为契机，以“开源节流促发展”为抓手，加强财政资源统筹，优化调整支出结构，持续提高财政资金配置效率，各项预期指标如期完成，预算执行情况良好，有力地保障了各项重点支出需求，为我县经济高质量发展作出了积极贡献。
（一）一般公共预算
按照延安市人民政府2023年12月20日《关于印发〈延安市市以下财政体制调整方案〉的通知》（延政发〔2023〕16号）要求，将资源税、地方教育附加、水土保持补偿费、森林植被恢复费等9项税费分享比例予以调整，从2023年1月1日起执行。
全县一般公共预算收入完成121029万元，占预算的100.5%，较上年同口径增长14.2%。上划收入完成300182万元，占预算的99.8%，较上年同口径下降1.2%；财政总收入完成421211万元，占预算的100%，较上年同口径增长2.8%。从一般公共预算收入构成看，税收收入完成94176万元，较上年同口径增长3.8%；非税收入完成26853万元，较上年同口径增长75.6%。
全县一般预算支出完成340986万元，其中民生支出282422万元，占一般预算支出的82.8%。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出41400万元，较上年同期增长6.2%；公共安全支出13470万元，较上年同期增长39.5%；教育支出52388万元，较上年同期增长0.7%；社会保障和就业支出40288万元，较上年同期增长11.1%；卫生健康支出24284万元，较上年同期增长8.1%；城乡社区支出51572万元，较上年同期增长22.4%；农林水支出54449万元，较上年同期下降2.2%；交通运输支出21476万元，较上年同期下降14.8%；自然资源海洋气象支出11064万元，较上年同期下降38.1%；住房保障支出14196万元，较上年同期下降28.6%。
（二）政府性基金预算。完成政府性基金收入5721万元，政府性基金支出15995万元。
（三）国有资本经营预算。完成国有资本经营收入3.7亿元（石油开发费），国有资本经营支出3.7亿元。
（四）社会保险基金预算。完成社会保险基金收入28140万元，社会保险基金支出27892万元。
（五）中省市转移支付下达情况。中省市下达我县转移支付资金19.2亿元。
（六）政府性债务有关情况。2023年转贷政府新增一般债券资金10800万元，再融资一般债券资金3380万元。截至2023年12月底，全县政府债务余额112873万元，其中：一般债务66673万元，专项债务46200万元。
二、2023年主要工作开展情况
（一）精准施策，加力提效，助力县域经济回升向好。一是减税降费提振市场信心。实施新的组合式税费支持政策，不折不扣落实留抵退税、研发费用加计扣除、小规模纳税人减免增值税等中央政策，落实减免水利建设基金和残疾人就业保障金等地方政策，全年新增减税降费及退税缓税缓费7622.23万元。积极开展送政策进企业活动，不断加强政策解读和宣传力度，帮助企业用好用足财税政策。二是统管结合扩大有效投资。以高质量项目推进年为引领，克服收支矛盾，加强资金统筹，全年投入9.1亿元用于基础设施、交通道路、人居环境提升等项目建设，发行新增专项债券7500万元，有力保障了新建职教中心、第三水厂等重点项目建设，持续拉动有效投资。鼓励和吸引更多民间资本参与经济建设，充分发挥政府投资的引导带动作用，同时强化资金使用监管和绩效评价，综合发力护航经济稳健运行。三是财金协同激发市场活力。投入“五上”企业及制造业奖补等资金1893万元，帮助县域企业做大做强。授予中小企业政府采购份额3.7亿元，占比达90%，为中小企业增订单、添动力、稳预期。完善政府性融资担保奖补政策，新增政府性担保额10430万元，同比增长41.9%，平均担保费率0.6%，综合运用融资担保基金、贷款风险补偿资金等工具，缓解中小微企业融资难、融资贵问题。
（二）研判形势，多点发力，财政保障能力持续提升。一是抓好收入组织。认真研判财政经济形势，坚持逐月份、逐科目细化收入预期目标，动态监测重点税源，持续跟进工作措施，做实做细税收征管工作。全面上线运行非税收入暨票据管理一体化平台，实现非税收入收缴全流程电子化和无纸化，有效提升非税收入和票据管理水平。协调延长石油集团，征缴石油收益3.7亿元，确保财政收入持续稳定增长。全年地方财政收入完成12.1亿元，同口径增长14.2%，税收占比达78%，实现收入量质齐升。二是抓牢政策机遇。紧盯黄河流域生态保护和高质量发展、支持革命老区振兴发展战略布局，围绕县委“项目支撑、城乡统筹、能源强基、生态优先、产业富民、实干兴县”战略，深入研究政策、吃透政策，积极争取上级项目和资金支持，全年累计争取中省市资金5.1亿元，为统筹经济社会发展提供必要的财力支撑。三是抓实支出进度。坚持从严审核，清理收回以前年度财政存量资金9746万元，统筹用于保障重点领域支出。强化支出进度监测，认真研判项目资金支出堵点，加强单位之间的沟通协作，切实加快支出进度，提升资金使用效益。全年地方财政支出完成34.1亿元，增长1.5%，有力支撑了我县经济高质量发展。
（三）统筹兼顾，突出重点，民生保障水平逐步提高。一是优化结构保障重点领域。强化预算对落实县委、县政府重大政策的保障力度，实现有限财力与发展目标高效匹配，预算安排优化整合为保基本、防风险、促发展三大板块，同时继续压减部门公用经费，全力以赴保障重点领域资金需求。二是整合资金推进乡村振兴。用好用足扶农惠农政策，统筹安排财政衔接资金14322万元（含县级配套资金6000万元），发放耕地地力保护补贴、种粮一次性补贴和农机购置补贴等惠民惠农资金10222万元，拨付美丽乡村、红色村庄试点建设资金1388万元，投入8033万元支持产业发展和扶持壮大村集体经济，全面助力乡村振兴。三是多措并举助力生态环保。把良好的生态环境作为改善民生的先决条件，投入环保资金15783万元，不断完善污水处理厂、垃圾中转站、垃圾填埋场、煤改气和雨污分流等基础设施，全力支持大气、水、土壤污染防治。同时加大农村环境卫生整治投入力度，不断改善提升农村人居生活环境水平。四是全力以赴提升民生福祉。就业方面。推行失业保险稳岗返还“免申即享”，及时拨付稳岗返还和就业资金1250万元，积极拓宽就业渠道，全力支持重点群体创业就业。下达财政贴息及奖补资金291万元，撬动创业担保贷款1800万元，为创业者和中小微企业提供良好的融资环境。社保方面。我县城市最低生活保障标准由原来7320元/人/年提高到8160元/人/年，城市特困人员基本生活标准由原来9516元/人/年提高到10608元/人/年；农村最低生活保障标准由原来的5400元/人/年提高到6000元/人/年，农村特困人员基本生活标准由原来7020元/人/年提高到7800元/人/年。拨付困难群众救助资金5233万元，孤儿补贴296万元，残疾人两项补贴及事业发展专项资金822万元，有效保障了困难群众的正常生活。教育方面。拨付教师绩效工资、骨干津贴、班主任津贴等4496万元，确保我县教师平均工资水平高于公务员平均工资水平。投入资金239万元，资助脱贫家庭学生3894人次。落实免费教育政策，拨付学前教育、义务教育阶段、高职中免补资金3646万元。营养餐补助标准提高到5元/人/天，拨付营养餐补助资金2267万元。拨付25所乡镇小学、幼儿园办学补贴250万元，用于改善提升教育教学环境。投入1.2亿元，用于各学校设施改善和设备购置，还建设了职教中心、第四小学、宜兴小学餐饮楼、第三中学后勤楼等。住房保障方面。投入6718万元用于居乐新村、阳光嘉寓、政府办小区、居宁花园等老旧小区主体及配套设施改造，持续改善城区居民生活条件。全年民生领域支出28.2亿元，占比达82.8%，有力提高了人民群众的幸福指数。
（四）严格管理，深化改革，财政治理效能长足提升。一是严格预算约束。根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》规定，按照先有预算后有支出原则严格把关，严禁无预算、超预算支出，切实维护预算的严肃性。同时按时公开预决算、财政收支、“三公”经费、地方政府债务、直达资金使用等信息，为社会各界和公众监督提供了良好平台，打造阳光财政。二是规范采购行为。严格执行政府集中采购目录及限额标准，视预算额度采取相应形式进行采购，同时进一步规范政府采购活动中内部权力运行，促进政府采购提质增效。深化政府采购“放管服”改革，清理妨碍公平竞争做法，落实公平竞争审查制度，积极营造法治化、市场化的政府采购营商环境。全年共批复采购项目398个，预算资金43121万元，采购资金41498万元，资金节约率3.76%。三是强化资产管理。按照国有资产管理相关规定，不断规范国有资产购置、处置和经营行为，取得资产处置和租赁收益372.3万元。对库存的保障性住房附属商铺和景辉大厦地下车位进行公开拍卖，成功售出保障性住房附属商铺10间406.61㎡，取得收益120.1万元；会同相关单位对我县保障性住房库存进行了摸排核实，现已收回闲置保障性住房99套，待评估定价后优先用于拆迁安置。四是深化财政改革。完善财政资源统筹机制，健全现代预算制度，全面实施预算指标核算管理，加强各类政府资金、资产、资源整合，提升财政保障能力。加强对金融机构组织的监管，扩大对中小微企业及特色农业、科技创新等领域的信贷投放，不断提升中小企业获贷率、首贷率、信用贷款率。五是跟进监督检查。在全县范围内开展财会监督专项行动，采取“全面自查、县级复查”的方式对减税降费政策落实、基层“三保”、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”等9类重点问题进行专项整治，坚持惩防并举、标本兼治，积极稳妥、一体推进问题查处和制度建设，为经济社会健康发展保驾护航。
（五）居安思危，牢守底线，防范化解风险更加有力。一是兜牢兜实“三保”底线。按照“三保”保障清单，足额编列预算，不留资金缺口。同时按照“三保”风险应急处置预案，加强财政运行监测，确保“三保”支出及时、足额兑付，全年安排“保基本民生、保工资、保运转”资金14.2亿元，有效促进了财政运行保持在合理区间。二是持续压减一般性支出。全年一般性支出压缩8.6%，非刚性、非重点支出压缩10.2%。“三公”经费926万元，同比下降1.3%，其中：公务接待费256万元，同比下降2%；公务用车购置及运行维护费670万元，同比下降1%。会议费318万元，同比下降2%。培训费301万元，同比下降1%。积极接受人大预算联网监督，强化财政承受能力评估，切实做到量力而行、尽力而为。三是防范化解政府债务风险。规范举债融资行为，开好合规融资的“前门”，坚决堵住违规、变相举债的“后门”。严格落实债务化解方案，足额安排偿债资金，妥善化解债务存量，牢牢守住不发生系统性风险的底线。全年新增政府法定债务18300万元，偿还到期本金4617万元，完成隐性债务化解4104万元。目前我县政府债务规模在债务限额之内，总体风险可控。
2023年，全县财政工作虽然经受住了诸多考验和挑战，预算执行总体良好，但也存在一些问题。主要是：我县为典型的资源型经济县份，财政收入随着原油产量和价格下降，增速明显放缓，而“三保”支出、到期债务还本、义务教育优质均衡县创建、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接、社会保障等民生领域刚性需求不断增加，部分单位等靠要思想严重，争资金引项目的主动性不强，积极性不足，致使收支平衡压力巨大，财政运行十分困难；预算绩效管理虽然能全面推进，但广度和深度需要进一步拓展，资金使用效益还有较大提升空间等。对于这些问题，我们将高度重视，努力加以解决。
三、2024年预算安排草案
今年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，做好今年的财政工作意义重大。今年财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和习近平总书记历次来陕考察重要讲话重要指示精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，更加主动融入和服务构建新发展格局，统筹高质量发展和高水平安全，深化拓展“三个年”活动，落实积极的财政政策“适度加力”要求，加大财政投入，优化支出结构，巩固和增强经济回升向好态势，进一步增强经济活力、增进民生福祉，落细“提质增效”要求，坚持党政机关过紧日子，兜牢基层“三保”底线，加强地方政府债务管理，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，深化财税体制改革，进一步防范化解风险、保持社会稳定，为全县经济社会高质量发展奠定坚实基础。
根据上述指导思想，按照稳中求进的工作要求，在考虑到收入增长乏力、收支矛盾突出等因素的情况下，结合全县国民经济和社会发展计划，2024年财政收支计划为：
（一）一般公共预算
2024年全县一般公共预算收入计划完成12.7亿元，增长5%，其中：税收收入10.5亿元，增长11.5%；非税收入2.2亿元，下降17.9%。一般公共预算收入加上上级补助收入16.62亿元、国有资本经营预算调入2.26亿元，可安排总财力31.58亿元。
根据财政收入计划和收支平衡原则，安排财政总支出31.58亿元，具体如下：
1.一般预算支出30.5亿元，其中：人员支出8.6亿元；运转经费0.5亿元；社保配套资金3.58亿元；专项业务费支出2亿元；集中供暖补贴0.8亿元；会议费0.05亿元；科技三项费0.16亿元；项目支出7.1亿元（含政府采购资金、工程建设、项目前期费、征迁补偿、产业开发配套、老旧小区改造、生态环境保护、农村人居环境改善、药品差价补助，以及偿还企业账款和化解债务等）；上级专项补助支出6亿元；财政衔接推进乡村振兴补助资金0.6亿元；预备费及其他支出1.11亿元。
2.上解支出0.99亿元（体制上解0.26亿元，稳定调节基金0.68亿元，其他上解0.05亿元）。
3.债务还本支出0.09亿元。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算收入1.64亿元（地方收入1亿元，上级补助0.1亿元，上年结余0.54亿元），基金预算支出1.64亿元。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算收入2.26亿元，国有资本经营预算支出2.26亿元。
（四）社会保险基金预算
社会保险基金预算收入3.03亿元，社会保险基金预算支出3.03亿元。
（五）提前下达情况
2024年，中省市共提前下达我县转移支付资金77857万元，其中：一般性转移支付76810万元，专项转移支付1047万元（一般公共预算512万元，政府性基金预算535万元）。
根据预算法规定，预算年度开始后，各级预算草案在本级人民代表大会批准前，可以参照上一年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度部门基本支出、项目支出，对下级政府的转移性支出；法律规定必须履行支付义务的支出，以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。根据上述规定，2024年预算正式批复前，一般公共预算支出为9.28亿元。
四、2024年财政工作重点
（一）坚持战略思维，更好服务高质量发展。一是加大支出结构调整力度。坚持开源与节流并重，进一步压减非重点、非刚性支出。优化保基本、防风险、促发展支出结构，积极争取中省市资金，全力做好重大战略、重点项目、重要领域及人代会票决的“民生实事”项目资金保障。二是加大产业培育力度。坚持积极的财政政策加力提效，增强政策的精准性和针对性，着力助企纾困，支持民营经济做大做强。加大财政投入力度，支持创新驱动发展，积极落实奖补政策，推进经济结构转型升级，做大做优特色财源。三是加大财政金融协同力度。创新财政金融政策工具，完善基金投资和风险补偿政策，积极发挥财政资金撬动作用，有效带动扩大全社会投资，促进消费。深化政银担合作，加大普惠金融政策协同力度，为企业提供良好的融资环境。
（二）坚持以民为本，更好保障和改善民生。一是持续推进乡村振兴。学习运用“千万工程”经验，在保持县级衔接资金投入不减的基础上，稳步提高衔接资金用于产业的比重，完善农业保险政策体系，推动特色现代农业发展，促进农民增收。支持高标准农田建设，提升粮食收储调控能力，夯实粮食安全根基。支持实施乡村建设行动，推动乡村基础设施提档升级，补齐乡村公共服务短板。二是持续推进生态文明建设。坚持把保护黄河流域生态作为高质量发展的基准线，抢抓荒漠化治理、“几字弯”攻坚战机遇，支持实施“三个百万亩”生态建设项目，稳妥推进“双碳”工作。支持实施清洁取暖、雨污分流、污水处理、垃圾分类处置等项目，全力做好水和大气等生态修复治理。三是持续健全社会保障体系。健全城乡居民基本养老保险筹资和待遇调整机制。加强分层分类社会救助保障，落实好经济困难家庭重度失能和完全失能老人养老补贴，有效保障困难群众生活。统筹运用税费减免、社保补贴、贷款贴息等政策，支持企业稳岗扩岗，落实落细就业优先政策。四是持续推动高质量教育体系建设。落实好教育投入“两个只增不减”要求，完善学前教育成本分担机制，优化城乡一体的义务教育经费保障体系，健全普通高中投入机制，持续改善各类教育办学条件。五是持续完善医疗卫生保障制度。深化健康吴起建设，适时提高城乡居民基本医保财政补助标准，着力减轻群众看病负担。继续推进公立医院综合改革，加强基层医疗卫生服务能力建设。支持健全公共卫生体系，提升疾病预防控制能力。六是持续加强文化建设。支持实施文化惠民工程，健全多渠道资金筹措机制，加强文物保护和非物质文化遗产保护利用。深入实施文艺作品质量提升工程，持续推进公共文化服务均等化。
（三）坚持守正创新，更好推进财政改革。一是深入推进预算管理改革。深化预算管理一体化改革，完善以项目为重点的预算管理模式，健全以绩效为导向的预算分配机制，重点解决统筹力度不足、预算约束不够有力、资源配置效率不高等问题，坚决杜绝无预算、超预算支出。二是不断深化绩效管理改革。强化预算源头管控，完善绩效指标管理体系，加强对专项债券等项目的全过程绩效管理，开展新增和重大项目事前绩效评估，更加注重成本效益分析，力求决策有“理”、投入有“据”、目标“精准”、成本“详实”，促进资金配置更加科学合理。三是逐步健全现代预算制度。完善财政资源统筹机制，健全结余资金收回使用制度，出台闲置资产调剂使用办法。推进预算支出标准建设，完善项目库全生命周期管理，全面实施预算指标核算管理，着力构建政府投资项目财政承受能力评价机制。
（四）坚持未雨绸缪，更好防范化解风险。一是守牢“三保”风险底线。坚持“三保”支出在预算安排中的优先位置，科学测算“三保”支出需求，严格落实“三保”预算，同时做好“三保”预算执行监测，全面落实库款保障机制，足额保障“三保”刚性兑付。二是守牢债务风险底线。严格落实政府举债融资负面清单，加强常态化债务风险监测预警，做到风险早发现早处置。足额安排偿债资金，妥善化解存量债务，按期完成年度隐性债务化解任务。严格按政府债务管理规定举债融资，坚决遏制隐性债务增量。继续做好拖欠中小企业账款清理工作，促进经济稳健有序运行。三是守牢企业风险底线。健全国有企业纾困机制，完善多渠道资本金补充机制，着力优化企业债务结构。压紧压实国有企业自救责任，加强企业负债约束，严防企业债务风险向政府传导。
（五）坚持依法理财，更好提升治理效能。一是严格预算管理。深入贯彻落实政府投资管理实施细则，加强工作衔接，完善管理制度，全面强化政府投资项目管控。着力推进支出标准体系建设，严格落实预算指标核算管理办法，从源头建立预算刚性约束机制，切实提升预算管理精细化规范化水平。二是严格资产管理。优化资产配置管理，严格落实新增资产配置预算管理制度；规范资产处置管理，试行行政事业单位资产管理绩效评价，制定罚没财物管理办法，推动提升资产管理水平。加强国有金融资产管理，完善国有金融企业绩效评价体系，维护国有金融资本权益。三是严格采购管理。严格执行政府集中采购目录及限额标准，进一步清理妨碍公平竞争做法，落实公平竞争审查制度，积极营造法治化、市场化的政府采购营商环境。指导预算单位落实政府采购主体责任，加强政府采购重点信息公开监督，做好采购合同支付、评审专家监管。四是严格财会监督。加快建立内容上全涵盖、对象上全覆盖、责任上全链条的“五位一体”财会监督体系，聚焦财经领域重大案件查处、严肃财经纪律专项整治、会计评估领域专项整治、预算执行常态化监督，组织开展财会监督专项行动。紧盯审计、各类监督检查等发现的问题，跟踪监督整改情况，推动各类问题从严从实整改到位。
各位代表，2024年落实好各项财政政策、深化财政管理改革任务艰巨，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和习近平总书记历次来陕考察重要讲话重要指示精神，认真落实中省市对财政工作的要求，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会和社会各界的监督下，紧紧围绕全县工作大局，凝心聚力、守正创新、真抓实干、奋勇争先，为谱写高质量发展吴起新篇章作出更大的贡献！
